Платёж по финансовому лизингу состоит из двух частей: аннуитета с суммы, которая реально погашается за срок, и процентов с остаточной стоимости, не выкупаемой в течение периода. Авто за 25 000 €, взнос 10%, остаток 30%, ставка 5% и 5 лет дают платёж около 314,32 €.
Формула и переменные
Финансируемая сумма F = цена − первый взнос. Платёж M = (F − J) × r / (1 − (1+r)^−n) + J × r, где J — остаточная стоимость в евро, r = годовая ставка / 12 / 100, n — число месяцев. При нулевой ставке M = (F − J) / n. Проценты всего = M × n + J − F.
Почему с остатка платятся только проценты
Остаточная стоимость — часть имущества, которая за период не погашается: её выкупают в конце одним платежом либо имущество возвращают. Поэтому ежемесячно амортизируется только разница (F − J), а проценты начисляются на весь остаток, потому что деньги используются всё время. Именно это делает лизинговый платёж ниже, чем кредитный на ту же сумму.
Низкий платёж не значит выгодная сделка
Больший остаток снижает платёж, но увеличивает общую стоимость, потому что проценты весь срок считаются с большей суммы. В конце дополнительно нужно оплатить сам остаток. Сравнивать предложения нужно по итогу: выплаченные платежи плюс выкуп, а не по одному платежу.
Финансовый и операционный лизинг — разные вещи
При финансовом лизинге имущество в итоге переходит в собственность лизингополучателя и стоит на балансе. При операционном имущество возвращается; там существенны ограничение пробега и требования к состоянию, за превышение которых доплачивают. Калькулятор считает финансовый лизинг.
Налог с оборота и дополнительные расходы
Калькулятор работает с нетто-ценами и налог с оборота не добавляет. Для фирмы порядок его учёта зависит от использования имущества и от того, финансовый это лизинг или операционный. Кроме того, в расчёт не входят договорная плата, каско, регистрационная плата и налог на транспортное средство.
Область применения и ограничения
Подходит для оценки платежа по лизингу автомобиля или оборудования при фиксированной ставке. Не покрывает изменение euribor, платёжные каникулы, досрочное расторжение и переоценку остаточной стоимости. График лизингодателя может отличаться на несколько центов из-за округления и подсчёта дней.
Примеры
Авто 25 000 €, взнос 10%, остаток 30%, 5% годовых, 5 лет
F = 25 000 − 2500 = 22 500 €, остаток J = 7500 €, n = 60. Амортизируемая часть (22 500 − 7500) даёт в платеже 283,07 €, проценты на остаток 7500 × 0,0041667 = 31,25 €. Платёж ≈ 314,32 €. За срок выплачивается 18 859 €, в конце остаток 7500 € — всего 26 359 €, из них проценты ≈ 3859 €.
Та же сделка без остатка
Если остаток равен нулю, амортизируются все 22 500 € и платёж вырастает примерно до 425 €. Платёж выше, но финального выкупа нет, а общая сумма процентов меньше.
Рассрочка без процентов
При ставке 0% формула сводится к (F − J) / n, и процентов на остаток не возникает. В этом случае единственный дополнительный расход — договорная плата.
Источники
- Eesti Pank — процентная среда и euribor
- Финансовая инспекция — требования к лизингу и потребительскому кредиту